¿Cómo Evitar la Retención en la Fuente en la Venta de una Propiedad? 🏡💰

Muchas personas desconocen que, al vender una propiedad en Colombia, pueden evitar la retención en la fuente del 1% si cumplen ciertos requisitos establecidos por la ley. Una de las alternativas más utilizadas es mediante una Cuenta AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción).

A continuación, te explicamos cómo funciona este beneficio y cuáles son las condiciones para acceder a él.

📌 ¿Qué es la retención en la fuente en la venta de un inmueble?

La retención en la fuente corresponde al 1% del valor de venta del inmueble y normalmente es asumida en un 100% por el vendedor al momento de firmar la escritura pública.

Sin embargo, esta retención puede no aplicarse si el vendedor demuestra que el dinero será destinado a la compra de otra vivienda o al pago de un crédito hipotecario, utilizando una cuenta AFC.

🏦 ¿Cómo evitar la retención en la fuente?

Si el vendedor abre una Cuenta AFC y presenta en la notaría la constancia de que los recursos de la venta serán consignados en dicha cuenta o destinados al pago de un crédito hipotecario, la notaría no practicará la retención del 1%.

Esto se encuentra respaldado por:

• Decreto 2344 de 2014
• Artículo 369 del Estatuto Tributario

✅ Requisitos para acceder al beneficio

Para aplicar a este beneficio tributario, se deben cumplir las siguientes condiciones:

📍 1. Valor del inmueble

El valor declarado del inmueble no debe superar las 15.000 UVT.

Tomando como referencia los valores mencionados:

• 15.000 UVT = $544.620.000

📍 2. Límite de utilidad

La utilidad obtenida en la venta no debe superar las 7.500 UVT.

• 7.500 UVT = $272.310.000

Esto de acuerdo con el artículo 311-1 del Estatuto Tributario.

📍 3. Destino del dinero

La totalidad del dinero recibido por la venta debe destinarse a:

• Depósito en una o varias cuentas AFC del vendedor
  y/o
• Pago de créditos hipotecarios relacionados con el inmueble vendido.

Además, se debe presentar la documentación correspondiente en la notaría.

📄 Documentos necesarios para evitar la retención

La persona natural que vende el inmueble debe acreditar lo siguiente:

📑 1. Certificado de Tradición y Libertad

Debe demostrar que el vendedor ha sido propietario del inmueble durante dos años o más.

🧾 2. Impuesto predial o avalúo catastral

Se debe presentar la factura o declaración del impuesto predial del año de la venta, donde se evidencie que el avalúo catastral no supera las 15.000 UVT.

🏦 3. Soporte de la Cuenta AFC

Se debe presentar alguno de los siguientes documentos:

✔️ Comprobante de consignación a la cuenta AFC

o

✔️ Carta irrevocable de instrucciones

Documento mediante el cual el vendedor autoriza que el dinero de la venta sea consignado directamente en la cuenta AFC.

Esta carta debe quedar incluida dentro de la escritura pública.

💳 4. Soportes de pago de crédito hipotecario

Si parte del dinero se utilizará para pagar un crédito hipotecario, deben presentarse los comprobantes de pago correspondientes.

⚠️ Importante

La suma de:

• Los depósitos en cuentas AFC
  más
• Los pagos de créditos hipotecarios

debe coincidir exactamente con el valor total de venta del inmueble.

📌 Nota importante

Si el avalúo catastral del inmueble es inferior a $544 millones, los primeros $272 millones de utilidad pueden quedar exentos de ganancia ocasional, siempre que se cumplan todos los requisitos legales.

🏠 Recomendación Final

Antes de vender una propiedad, es importante recibir asesoría tributaria y notarial para aprovechar correctamente estos beneficios y evitar errores en el proceso.

En Sueñe con Casa te orientamos durante todo el proceso de venta para ayudarte a tomar decisiones seguras, legales y financieramente inteligentes. ✨🏡